Os relatórios de auditoria constituem os principais produtos técnicos da atuação da AUDINT/UFMA. Neles são apresentados o objeto auditado, os objetivos do trabalho, a metodologia adotada, os achados identificados, as análises realizadas, as conclusões alcançadas e as recomendações expedidas à gestão.

Esses relatórios representam instrumentos de apoio à tomada de decisão, ao fortalecimento dos controles internos, à mitigação de riscos e ao aperfeiçoamento da conformidade e da governança institucional.

A divulgação dos relatórios observará a legislação aplicável, inclusive quanto à proteção de dados, à salvaguarda de informações sensíveis e às restrições legais eventualmente incidentes sobre determinados conteúdos.

Relatórios disponíveis:

As recomendações expedidas pela AUDINT/UFMA decorrem dos achados identificados nas ações de auditoria e constituem instrumentos formais de indução ao aperfeiçoamento da gestão universitária. Seu objetivo é promover melhorias nos controles internos, na conformidade normativa, na integridade, na governança e na eficiência administrativa, por meio da adoção de providências corretivas, preventivas ou estruturantes pelas unidades responsáveis.

A formulação das recomendações observa critérios técnicos e evidências produzidas ao longo dos trabalhos de auditoria, considerando a relevância do achado, os riscos associados ao objeto examinado, a materialidade da questão analisada, a viabilidade de implementação das medidas propostas e o potencial de melhoria institucional decorrente de seu atendimento. Por essa razão, busca-se conferir às recomendações clareza, objetividade e aderência às causas das fragilidades identificadas.

Após a emissão do relatório, as recomendações passam a integrar o fluxo de acompanhamento institucional, com registro da unidade responsável, definição de prazo para atendimento e monitoramento das providências apresentadas. O adequado tratamento dessas recomendações contribui para a mitigação de riscos, o aprimoramento das rotinas administrativas, a melhoria da rastreabilidade processual e o fortalecimento da accountability no âmbito da Universidade Federal do Maranhão.

O monitoramento das recomendações constitui etapa essencial do ciclo de auditoria interna, pois é por meio dele que a AUDINT/UFMA acompanha a adoção das providências pelas unidades auditadas e verifica se as medidas implementadas são suficientes para enfrentar as causas das fragilidades apontadas nos trabalhos realizados.

No âmbito da UFMA, esse acompanhamento ocorre de forma sistemática, com apoio do sistema e-CGU, no qual são registradas as recomendações emitidas, os prazos estabelecidos, as manifestações das unidades responsáveis e as evidências apresentadas para comprovação das providências adotadas. O uso dessa ferramenta fortalece a organização do fluxo de acompanhamento, amplia a rastreabilidade das tratativas e confere maior transparência ao histórico de atendimento de cada recomendação.

A AUDINT/UFMA realiza análise técnica das respostas encaminhadas pelas unidades auditadas, examinando a consistência das informações prestadas, a suficiência das evidências apresentadas e a aderência entre as providências adotadas e o conteúdo da recomendação expedida. Quando necessário, podem ser solicitados esclarecimentos adicionais, complementação documental, ajustes nas manifestações encaminhadas ou reapresentação de evidências.

Com base nessa análise, é possível acompanhar a situação de cada recomendação, identificar medidas efetivamente implementadas, registrar pendências, reavaliar prazos quando justificadamente necessário e manter controle atualizado sobre a evolução das providências em curso. Mais do que uma atividade de acompanhamento formal, o monitoramento busca assegurar que os resultados das auditorias se revertam em melhorias concretas para a gestão, contribuindo para o fortalecimento da governança, da gestão de riscos, dos controles internos e da conformidade institucional.

A AUDINT/UFMA também atua no acompanhamento das demandas oriundas da Controladoria Geral da União (CGU), em articulação com as unidades acadêmicas e administrativas responsáveis pelas informações e providências requeridas. Esse acompanhamento compreende solicitações de auditoria, recomendações, manifestações técnicas, diligências e outras interações relacionadas ao Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal.

No exercício dessa atribuição, a Auditoria Interna auxilia na tramitação institucional das demandas, no encaminhamento às áreas competentes, no acompanhamento dos prazos estabelecidos e na consolidação das respostas apresentadas à CGU. Essa atuação contribui para maior tempestividade no atendimento, melhor organização documental e maior consistência técnica das informações encaminhadas pela Universidade.

O acompanhamento das demandas da CGU também permite à AUDINT/UFMA identificar temas recorrentes, fragilidades estruturais e pontos de atenção relevantes para a gestão universitária, favorecendo o aprimoramento preventivo dos controles internos e a adoção de medidas voltadas ao fortalecimento da conformidade e da governança institucional.

A AUDINT/UFMA acompanha, ainda, as demandas provenientes do Tribunal de Contas da União (TCU) que envolvem a Universidade Federal do Maranhão, especialmente aquelas relacionadas a determinações, recomendações, diligências, cientificações e demais medidas expedidas no âmbito do controle externo.

Esse acompanhamento envolve a interlocução com as unidades responsáveis pelas informações e providências requeridas, o registro das tratativas institucionais, a organização do fluxo de respostas e o apoio ao cumprimento dos prazos e encaminhamentos necessários. Trata-se de atividade relevante para o fortalecimento da governança e para a adequada articulação entre a Universidade e os órgãos de controle.

Ao acompanhar as demandas do TCU, a AUDINT/UFMA contribui para o aperfeiçoamento da resposta institucional da UFMA, para a melhoria da conformidade administrativa e para a prevenção de reincidências em temas sensíveis à gestão pública. Dessa forma, reforça-se o papel da Auditoria Interna como unidade de apoio técnico, orientação e indução de melhorias contínuas no âmbito da Universidade.

Para ampliar a transparência e facilitar a visualização das informações estratégicas da unidade, a AUDINT/UFMA poderá disponibilizar, nesta página, painéis gerenciais e instrumentos visuais de acompanhamento relacionados às suas atividades, com foco em planejamento, execução dos trabalhos, monitoramento de recomendações e interação com os órgãos de controle.

Esses painéis permitem apresentar, de forma mais clara e acessível, dados sobre relatórios emitidos, recomendações em acompanhamento, status de atendimento, demandas oriundas da CGU e do TCU, execução do PAINT e outros indicadores relevantes à atuação da unidade. Ao transformar dados institucionais em informação visualmente organizada, esse recurso fortalece a leitura gerencial, apoia a tomada de decisão e favorece o acompanhamento das ações pela gestão universitária.

A utilização de painéis e mecanismos de acompanhamento gerencial também contribui para o fortalecimento da accountability, da transparência ativa e da cultura de monitoramento orientada a resultados, permitindo que a atuação da AUDINT/UFMA seja acompanhada de forma mais objetiva, dinâmica e compreensível pelos diferentes públicos do portal.

Painéis de monitoramento :

Painel de recomendações da AUDINT (em construção)

Painel de monitoramento CGU (em construção)

Painel de processos TCU (em construção)

Painel de execução do PAINT (em construção)

Painel de indicadores do PGMQ (em construção)