Auditorias e monitoramento

Consulte os relatórios de auditoria da AUDINT/UFMA e conheça como são conduzidos os trabalhos e o monitoramento das recomendações.

Esta página também reúne informações sobre o acompanhamento das demandas dos órgãos de controle e os painéis disponibilizados pela unidade.

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Fluxo das ações de auditoria

Os trabalhos compreendem o planejamento, a seleção dos objetos, a abertura da auditoria, o planejamento específico, a execução dos procedimentos, a revisão técnica e a comunicação dos resultados.

Após a emissão do relatório, a AUDINT acompanha as providências adotadas pelas unidades responsáveis por meio do monitoramento das recomendações.

O fluxograma abaixo apresenta as etapas do processo e a participação das equipes e das unidades auditadas.

Etapas do processo de auditoria

  1. Planejamento institucional: identificação do universo auditável, avaliação de riscos e definição das prioridades no PAINT.
  2. Abertura do trabalho: seleção e autorização da auditoria, designação da equipe e comunicação à unidade auditada.
  3. Planejamento específico: definição do escopo, dos critérios, dos procedimentos e da amostragem.
  4. Execução, revisão e validação: realização dos exames, análise das evidências e revisão dos achados de auditoria.
  5. Comunicação e monitoramento: apresentação dos resultados e acompanhamento das providências relacionadas às recomendações.

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Relatórios de auditoria

Recomendações e monitoramento

As recomendações da AUDINT/UFMA são formuladas a partir dos achados de auditoria e orientam melhorias na governança, na gestão de riscos, nos controles internos e na conformidade das atividades da Universidade.

Após a emissão do relatório, a AUDINT acompanha as providências adotadas pelas unidades responsáveis e analisa se as medidas apresentadas atendem às recomendações.

Como funciona o acompanhamento

  • As unidades responsáveis apresentam suas manifestações e as evidências das providências adotadas.
  • A AUDINT analisa as respostas e a suficiência das evidências em relação ao conteúdo das recomendações.
  • Quando necessário, são solicitados esclarecimentos ou complementação documental.
  • A situação das recomendações e as pendências são acompanhadas ao longo do monitoramento.

Esse acompanhamento conta com o apoio do sistema e-CGU, que reúne os registros das recomendações, os prazos, as manifestações das unidades e as evidências apresentadas.

O monitoramento busca transformar os resultados das auditorias em melhorias concretas para a gestão universitária.

Demandas dos órgãos de controle

A AUDINT/UFMA acompanha as demandas dos órgãos de controle em articulação com as unidades acadêmicas e administrativas responsáveis pelas informações e providências solicitadas.

Controladoria-Geral da União — CGU

A AUDINT auxilia no encaminhamento e no acompanhamento das solicitações de auditoria, recomendações, diligências e demais demandas da CGU relacionadas à Universidade.

Tribunal de Contas da União — TCU

A AUDINT acompanha as demandas do TCU que envolvem a UFMA, incluindo determinações, recomendações, diligências e cientificações, em articulação com as unidades responsáveis.

Como ocorre o acompanhamento

  • Encaminhamento das demandas às unidades competentes.
  • Acompanhamento dos prazos e das providências solicitadas.
  • Organização das informações e das tratativas institucionais.
  • Apoio à consolidação das respostas da Universidade.

Consulte também a Portaria de demandas externas.

Painéis gerenciais

Acesse os painéis de indicadores do Programa de Gestão e Melhoria da Qualidade — PGMQ e de acompanhamento das demandas da CGU.

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